Репетитор и самозанятость

Да. Репетиторские услуги попадают под налог на профессиональный доход (НПД): вы оказываете услуги лично, без наёмных работников — это ровно то, для чего режим создавался.

Стать самозанятым может и школьный учитель: НПД совмещается с работой по трудовому договору, зарплата в лимит не входит. Ограничение одно — нельзя оформлять как самозанятость доход от своего же работодателя (текущего или бывшего в последние два года).

ИП открывать не нужно, лицензия не нужна, кассовый аппарат не нужен.

Новичкам даётся налоговый вычет — 10 000 рублей, за счёт которого первое время ставка фактически ниже (примерно 3 % и 4 %), пока вычет не исчерпается. Считать ничего не надо: приложение делает это само.

Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. При превышении режим слетает, и с суммы превышения налог платится уже по другим правилам — поэтому за остатком лимита стоит следить с осени.

Взносов нет. Пенсионный стаж при этом не идёт — если он важен, взносы можно платить добровольно.

После каждой оплаты сформируйте чек в приложении «Мой налог» и передайте его родителю — ссылкой в мессенджер или файлом. Это обязанность самозанятого, и именно чек подтверждает, что деньги учтены.

Что указывать в чеке: сумму и услугу простыми словами — «занятие по математике», «4 занятия по русскому языку за октябрь». Статус плательщика — физическое лицо, если платит родитель.

Когда пробивать: при расчёте наличными или переводом на карту — сразу, в момент получения денег.

Если ошиблись — чек можно аннулировать в приложении и выписать заново; налог пересчитается.

Закон не требует письменного договора на разовые услуги, и большинство репетиторов работают без него. Но договор решает две задачи: фиксирует правила отмены и переноса занятий и нужен родителю, если он хочет получить налоговый вычет за обучение.

Важно про вычет: социальный вычет за обучение ребёнка предоставляется по расходам на организации и ИП, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. У самозанятого без лицензии родитель вычет получить не сможет — об этом честнее сказать сразу, чтобы не было недоразумений.

Что стоит прописать, если делаете договор: стоимость и порядок оплаты, за сколько часов можно отменить занятие без списания, что происходит при опоздании и болезни, формат (онлайн или очно) и порядок возврата за неиспользованные занятия абонемента.

Самая частая проблема самозанятого репетитора — не налог, а бардак: кто заплатил за 4 занятия, кто за 8, у кого долг, по какому ученику чек уже пробит.

В кабинете «Хроника-Школа» оплата ведётся абонементами: записали платёж — и проведённые уроки списываются сами. За урок до конца оплаты ученик попадает в список «ждут оплаты», долг считается в уроках и в рублях.

Раздел «Итоги для самозанятого» показывает доход за период, остаток до лимита 2,4 млн, прикидку налога 4 %, расходы и чистый доход, а платежи выгружаются в CSV — по этому списку удобно пробивать чеки в «Мой налог» пачкой в конце недели.

Итоги для самозанятого — прямо в кабинете

Кабинет репетитора сам считает доход за период, показывает, сколько осталось до лимита 2,4 млн рублей, прикидывает налог и выгружает список платежей в CSV — по нему удобно пробивать чеки в «Мой налог», не вспоминая, кто и когда платил.

Бесплатно, без комиссии с занятий. Вход по почте, пароль не нужен.